Augmentation des cotisations sociales : un danger pour votre micro-entreprise ?

La hausse des cotisations sociales ne grignote pas que votre budget : elle impacte vos marges et vos frais pros, et peut même remettre en question votre régime fiscal. Dans cet article, je vous aide à y voir clair et à anticiper sereinement ces changements.

Comptabilité Protection sociale

L’année 2025 s’accompagne de la deuxième hausse des cotisations sociales pour les micro-entrepreneurs en prestations de services. Passant de 23,1 % en 2024 à 24,6% en 2025 puis 26,1 % en 2026, ces nouveaux taux questionnent l’intérêt de la micro-entreprise pour une bonne poignée d’indépendant(e)s.

Il ne s’agit pas de débattre du taux des cotisations sociales, ce qui est en jeu ici, c’est votre marge de frais professionnels. Ces fameuses cotisations grignotent (doucement, mais sûrement) la part de votre chiffre d’affaires censée couvrir vos abonnements, déplacements, matériel… Bref, ce qui fait tourner votre activité.

Je vous aide à faire le point et comprendre les mécanismes qui s’opèrent derrière la hausse de cotisations sociales 🙂

Cotisations sociales : petit rappel pour briller en société

Ah, les cotisations sociales… Pas le sujet le plus sexy du freelancing, mais absolument essentiel. C’est grâce à elles que vous financez notamment :

  • votre sécurité sociale, pour être soigné(e) sans y laisser un bras (littéralement),
  • votre retraite de base et complémentaire
  • et des prestations comme les allocations familiales, l’invalidité ou la maternité.

En micro-entreprise, ces cotisations sont calculées en pourcentage de votre chiffre d’affaires encaissé. Vous les payez directement à l’URSSAF chaque mois ou trimestre (ça, vous le savez probablement déjà).

Une hausse qui pique : à quoi s’attendre en 2025 et 2026 ?

Pour les micro-entreprises en prestations de services, les taux de cotisations augmentent ainsi :

  • 2024 : 23,1 % de votre chiffre d’affaires encaissé
  • 2025 : 24,6 % de votre chiffre d’affaires encaissé
  • 2026 : 26,1 % de votre chiffre d’affaires encaissé

Prenons un exemple concret (parce que rien de tel qu’une bonne vieille simulation) :

Pour 1 000 € de chiffre d’affaires encaissé

  • En 2024, vous payez 231 € de cotisations sociales à l’Urssaf.
  • En 2025, ce sera 246 €, soit 15 € de plus.
  • En 2026, on atteint 261 €, soit une hausse totale de 30 € en deux ans.

💬 Attention ici, l’idée n’est pas de questionner ou râler sur l’augmentation des cotisations, mais d’aborder leur impact sur notre système fiscal. J’y viens.

L’impact caché de cette hausse : votre marge de frais pros

Vous le savez peut-être déjà : en micro-entreprise, l’État applique un abattement forfaitaire de 34 % de votre CA. Cet abattement est là pour couvrir :

  • Vos cotisations sociales,
  • Vos frais professionnels (matériel, abonnement, restauration mutuelle…).

Problème ? Plus les cotisations augmentent, plus elles grignotent cet abattement. Conséquence directe : il reste moins de place pour vos frais réels.

Exemple pratique pour un CA de 40 000 €

AnnéeCotisations socialesReste pour frais professionnels
20249 240 € (23,1 %)4 320 €
20259 840 € (24,6 %)3 760 €
202610 440 € (26,1 %)3 160 €

En deux ans, votre marge de frais pro chute de 1 160 €. Vous voyez le hic ? Si vos frais pro + cotisations dépassent les fameux 34 % d’abattement, vous pourriez payer des impôts sur de l’argent… que vous n’avez pas vraiment.

Micro-entreprise : toujours le bon statut pour vous ?

Alors, comment savoir si votre micro reste un choix pertinent ? Voici un plan d’action en 3 étapes :

  1. Trackez vos frais pros et cotisations sociales. Incluez tout : abonnement Adobe, mutuelle, coworking, transport… (oui, tout.)
  2. Comparez-les à l’abattement de 34 % de votre CA. Si vos charges dépassent ce seuil, il est peut-être temps d’envisager d’autres options.
  3. Explorez les alternatives fiscales. Régime réel simplifié, EURL, SASU… Selon votre situation, ces statuts pourraient être plus adaptés.

💡 Petit conseil : Si tout ça vous paraît flou, j’ai une bonne nouvelle : le Kit Compta & suivi financier de Bande à Part peut vous sauver la mise. Il calcule automatiquement votre abattement et suit vos frais en temps réel.

Conclusion : des frais pros à surveiller de près

Les cotisations sociales sont indispensables pour votre protection sociale, mais leur hausse ne doit pas plomber votre activité. En suivant vos frais et en adaptant votre gestion, vous pouvez rester maître de vos finances et continuer à développer votre activité sereinement.

Besoin de faire le point sur le listing des frais pros ? Nécessité de comprendre le mécanisme d’abattement ? On en discute lors d’un accompagnement personnalisé, ou pour la team « autonomie » filez découvrir le Kit Compta & suivi financier qui comprend des vidéos pour tout savoir sur le régime fiscale en micro et un outil au p’tit oignons pour gérer votre compta.